Декларации 3-НДФЛ | «Мой Бухгалтер»

Декларации 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается в ИФНС в 2-х случаях:

Если Вам необходимо задекларировать свой доход;

При декларировании дохода, Вам необходимо предоставить декларацию в срок с 01 января до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от:

  • продажи недвижимости (дом, квартира, земельный участок);
  • продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (транспортное средство, ценные бумаги, доли в уставном капитале);
  • сдачи имущества в аренду;
  • получения страховых выплат;
  • получения дивидендов и процентов;
  • выигрыш в лотерею;
  • дохода авторских и смежных прав.

В декларацию 3-НДФЛ включаются доходы за один полный календарный год.

Уплатить налог необходимо до 15 июля.

В случае нарушения сроков подачи декларации и неуплаты налогов с налогоплательщика взимается штраф и пени.

Если Вы хотите получить вычет — стандартный, социальный, имущественный, профессиональный.

Налоговый вычет — это сумма денежных средств, на которую Вы можете уменьшить свой доход. Налогоплательщик может получить вычет только за счет тех средств, которые были уплачены в бюджет по ставке 13%.

Социальный налоговый вычет предоставляется на следующие виды расходов, которые понес налогоплательщик:

  • на обучение;
  • на лечение, медикаменты и добровольное медицинское страхование;
  • на благотворительность;
  • на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение;

Социальный налоговый вычет на обучение можно применить при возврате денег за свое обучение, причем обучение может быть:

  • в ВУЗе по любой форме обучения (очной, вечерней, заочной, аспирантура и т.д.)
  • курсы повышения квалификации;
  • дополнительное образование.

Также и за обучение детей (своих или находящихся у Вас под опекой), братьев (сестер). Обучение также может производиться:

  • в ВУЗе, но только на очной форме обучении и в возрасте до 24 лет
  • в детском саду и школе (Возместить можно только фактические расходы, понесенные за обучение ребенка, дополнительные расходы (например, питание) возмещаться не могут.
  • дополнительное образование: музыкальные, спортивные школы и т.д. и т.п.

Важно знать:

  1. Размер вычета на обучение составляет не более 120 000 руб. на себя и не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эти суммы можно суммировать, то есть Вы можете одновременно получить 120 000 руб. на себя и 150 000 руб. на троих детей.
  2. Вычет на обучение детей делится между родителями в равных долях, поэтому одновременно каждый из родителей не может получить по 50 000 руб. на одного ребенка, только по 25 000 руб. (или в других пропорциях).
  3. Вычет в сумме 120 000 руб. включает в себя все виды социальных вычетов, кроме благотворительности. Поэтому сколько бы Вы ни потратили на обучение, лечение и добровольное пенсионное страхование, возместить Вы можете только налог с максимально возможной суммы в 120 000 руб., а это не более 15 600 руб. в год.
  4. Социальный вычет не может переноситься на следующий год, он «сгорает», поэтому лучше не платить за обучение едино разово, а разбить платежи на суммы не более 120 000 руб. в год.

Документы, предоставляемые в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Копия договора на обучение (с приложениями о стоимости обучения).
  • Копия лицензии образовательного учреждения.
  • Копии квитанций и чеков об оплате.
  • Заявление на вычет.

Если вычет оформляется на образование ребенка, то необходимо свидетельство о рождении и справку из ВУЗа.

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется на оплату медицинских услуг за лечение, медикаменты и взносы ДМС как за себя, так и за родных — супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Важно знать:

  1. Медицинское учреждение, в котором Вы проходили лечение обязательно должно иметь лицензию, которая подтверждает законность деятельности учреждения. Вычет можно получить только на определенные виды услуг и медикаментов. Подробный перечень приведен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
  2. Расходы на детское лечение, в отличие от обучения, входят в сумму 120 000 руб.

Документы, предоставляемые в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Копия договора на оказание медицинских услуг;
  • Копия лицензии медицинского учреждения;
  • Копии квитанций и чеков об оплате;
  • Справка об оплате медицинских услуг по утвержденной форме;
  • Заявление на вычет;
  • Копия документа, подтверждающего родство с пациентом, которому оказывалась медицинская помощь (свидетельство о рождении, о браке).

Социальный вычет на благотворительность, налогоплательщик может получить в случае, если были понесены расходы по следующим статьям.

  • благотворительные цели в виде помощи организациям культуры, науки, образования, здравоохранения и социального обеспечения, а также на физическое воспитание и содержание спортивных команд в физкультурно-оздоровительных и образовательных учреждениях.
  • пожертвования религиозным организациям, если эти денежные средства пойдут на уставные цели данных организаций.

Для возможности получения вычета, должен быть выполнен ряд критериев:

  • помощь должна оказываться обязательно в денежном выражении;
  • помощь должна оказываться организациям (если помощь оказана физическому лицу, вычет не предоставляется);
  • помощь должна оказываться организациям, которые частично или полностью финансируются из бюджета;
  • помощь религиозным организациям также должна быть оказана в денежном выражении.

Важно знать:

  1. Налоговый вычет на благотворительность составляет 25% от дохода, полученного за отчетный период.
  2. Вычет можно получить только на себя.

Документы, предоставляемые в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Копии квитанций и чеков об оплате.
  • Заявление на вычет.
  • Документ, подтверждающий, что организация финансируется из бюджета или имеет статусом образовательного учреждения.

Социальный вычет на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение можно получить, если налогоплательщик производит выплаты по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, в размере 120 000 руб. совокупно по всем социальным вычетам.

Документы, предоставляемые в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Копия договора добровольного пенсионного страхования или договор с негосударственным пенсионным фондом.
  • Копии квитанций и чеков об оплате.
  • Заявление на вычет.

Имущественный налоговый вычет можно получить при:

  • покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка.
  • строительстве дома.
  • оплате процентов по привлеченным заемным средствам, связанным с приобретением или строительством жилья.

Размер имущественного вычета составит 13% от суммы понесенных Вами расходов на приобретение жилья, но не более 2 000 000 рублей. Таким образом, налоговый орган может возместить сумму в размере не более 260 000 руб. (2 000 000 * 13%).

Если Вами были привлечены заемные (ипотечные) средства, то также Вы можете получить вычет в размере 13 % от суммы уплаченных процентов банку. Если ипотека получена до 1 января 2014 года, эта сумма не ограничена и возвращается в полном объеме. Для ипотечного кредита, оформленного после 1 января 2014 года, вычет не может превышать 3 000 000 руб. Таким образом, налоговый орган может возместить сумму не более 390 000 рублей (3 000 000 * 13%).

Важно знать:

  1. Имущественный налоговый вычет за один год не может превысить сумму налога, перечисленного Вами в бюджет за этот период.
  2. Возмещать налог Вы можете в течение нескольких лет, пока сумма налога не будет выплачена Вам полностью.
  3. Если жилье или земельный участок приобретены после 1 января 2014 года, Вы можете воспользоваться вычетом несколько раз до возмещения налога с суммы понесенных расходов в 2 000 000 рублей.
  4. Если жилье или земельный участок приобретены до 1 января 2014 года, действует ограничение по применению вычета по нескольким объектам возмещения. Воспользоваться вычетом можно однократно, стоимость приобретенного имущества значения не имеет (даже если она менее 2 000 000 руб.)
  5. Если Вы уже воспользовались имущественным вычетом ранее до 2014 года, даже при условии, что Ваш вычет не был максимально возможным, в возврате налога Вам будет отказано.
  6. Имущественный вычет не предусмотрен при покупке жилья у взаимосвязанных лиц (супругов, детей, родителей).

Документы, предоставляемые в налоговую инспекцию:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Копия договора купли-продажи или договор долевого участия.
  • Копии квитанций и чеков об оплате.
  • Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности или выписки из ЕГРП.
  • Копия акта приема-передачи жилья.
  • Заявление на вычет.
  • Копия кредитного договора, при покупке недвижимости в ипотеку.
  • Справка об уплаченных процентах из банка, при возврате процентов по ипотеке.
  • Заявление о распределении вычета между супругами, если жилье куплено в общую совместную собственность.

Профессиональный налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемых доходов от предпринимательской деятельности или частной практики на сумму фактически произведенных или документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

Данным вычетом можно уменьшить доход только от следующих видов деятельности:

  • предпринимательской;
  • по гражданско-правовому договору (подряд, услуги);
  • авторские и другие вознаграждения.

Иные доходы (зарплата, дивиденды, проценты) этим вычетом уменьшить нельзя.

На данный вид вычета имеют право:

  • нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;
  • индивидуальные предприниматели (на ОСНО);
  • другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • лица, получившие доход по гражданско-правовым договорам;
  • лица, получившие авторские вознаграждения.

Важно знать:

Существует два обязательных условия для применения профессионального вычета:

  1. Расходы должны быть документально подтверждены.
  2. Расходы должны быть непосредственно связаны с получением дохода.

В таком случае вычет будет получен в полной сумме понесенных расходов.

Если налогоплательщик (ИП) не в силах подтвердить свои расходы, то ему может быть предоставлен вычет в размере 20% от суммы полученного дохода.

Есть вопрос? Ответим!

Оставьте заявку, мы перезвоним, расскажем подробнее о наших услугах и сделаем расчёт стоимости


Нажимая кнопку, вы соглашаетесь на обработку данных